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事辩护
刘##走私普通货物涉嫌偷逃税款46万余元,张春虎律师成功辩护终获缓刑
上传时间:2010-3-3 点击次数:1220

                 天津市人民检察院第二分院

                     起诉书

                              (2004)津检二院诉字第99号

  被告人刘##,男,1968年2月24日出生,汉族,高中文化,天津市人,户籍所在地:天津公安局咸阳北路派出所,住天津市西青区大寺镇龙#####,系河南省孟州市##皮业有限公司(以下简称“##公司”)副总经理。2004年3月27日被拘留,同年4月28日被逮捕。现羁押于天津市第一看守所。

  本案由天津海关缉私局侦查终结,以被告人涉嫌走私普通货物罪,于2004年6月8移送本院审查起诉。本院受理后,于2004年6月11日已告知人有权聘请辩护人,并依法讯问了被告人,听取了辩护人的意见,审查了全部案件材料,期间,退回侦查机关补充侦查两次。

  经依法审查查明:2002年8月至2003年4月间,被告人刘##在为河南省孟州市##皮业有限公司从澳大利亚进口盐湿羊皮的过程中,与国外供货商勾结,在与国外供货商签订含有真实成交价格的合同后,又代表河南省孟州市##皮业有限公司与天津畜产进出口集团有限公司签订了代理进口协议,并委托天津畜产进出口集团有限公司与境外供货商签订了低于真实成交价格的合同。后要求,供货上提供虚假报关单据,低报货物的成交价格和实际等级,并以虚假单据通过天津畜产进出口集团有限公司代理通关。刘##将未申报的部分贷款通过非法絮叨付给境外供货商。现查明,被告人刘##采取上述手段从天津口岸先后进口盐湿羊皮11票,共计24120张,货值2824046.1元人民币,偷逃应缴税款人民币462165.2元,后被查获归案。

  上述事实清楚,有书证、证人证言及签订结论等证据所证实,被告人亦供认不讳。

  本院认为,被告人刘##在代表河南省孟州市##皮业有限公司进口货物过程中,无视海关管理法规,隐瞒货物实际价格,偷逃税款,数额较大,其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款之规定,本案事实清楚,证据确实充分,其作为单位的直接责任人员应以走私普通货物罪追究其刑事责任。本院为维护国家正常的外贸管理制度,打击犯罪,特依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百四十一条之规定,提起公诉,请依法判处。

此致

天津市第二中级人民法院

                                  代理检察员:温德强

二00四年十月三十日

                天津市第二中级人民法院

                   刑事判决书

                               (2004)二种刑初字第146号

 

  公诉机关天津市人民检察院第二分院

  被告人刘##,男,1968年2月24日出生,汉族,天津市人,高中文化,河南省孟州市##皮业有限公司副总经理,住天津市西青区大寺镇####(户籍地:天津市公安局咸阳路派出所)。2004年3月27日因本案被刑事拘留,同年4月28日被逮捕。现羁押于天津市第一看守所。

  辩护人张春虎、杨军,天津中宏律师事务所律师。

  天津市人民检察院第二分院以(2004)津检二院诉字第99号起诉书指控被告人刘##犯走私普通货物罪,向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,于2004年12月17日、2005年1月18日依法公开开庭审理了本案,期间公诉人以需补查相关证据为由,提出延期审理一次,天津市人民检察院第二分院指派代理检察员温德强出庭支持公诉,被告人刘##及其辩护人张春虎、杨军到庭参加诉讼。法庭审理中,控辩双方针对指控被告人刘##的犯罪事实,性质和相关情节,进行了举证、质证和辩论,被告人刘##作了最后陈述,现已审理终结。

  公诉机关指控,2002年8月至2003年4月间,被告人刘##在为河南省孟州##皮业有限公司(以下简称##皮业公司)从澳大利亚进口盐湿羊皮的过程中,与国外供货商勾结,在与国内供货商签订含有真实成交价格的合同后,又代表##皮业公司与天津畜产进出口集团有限公司签订了代理进口协议,并委托天津畜产进出口集团有限公司与境外供货签订了低于真实成交价格的合同,后要求供货商提供虚假报关单,低报货物的成交价格和实际等级,并以虚假单据通过天津畜产进出口集团有限公司代理通关。刘##将未申报的部分贷款通过非法渠道付给境外供货商。被告人刘##采取了上述手段从天津口岸先后进口盐湿羊皮11票,共计28720张,偷逃应缴税款人民币463601.95元,后被查获归案。

  针对以上指控,公诉人当庭出示和宣读了案件来源、证人钱贤峰等5人的证言、鉴定结论、报关单、真伪合同、被告人的公署等证据材料。据此,公诉机关认为,被告人刘##的行为,已触犯《中华人民共和国刑法》第十百五十三条第二款的规定,构成走私普通货物罪,提请本院依法予以惩处。

  被告人刘##及其辩护人对公诉机关的指控罪名均无异议,其辩护人认为,被告人刘##的犯罪情节相对轻微,主观恶性不大,且此次犯罪系初犯,归案后积极配合司法机关坦白问题,认罪态度较好,请求法庭对被告人刘##从轻或者减轻处罚。

  经法庭合适,并经当庭质证,公诉机关出示、宣读的下列证据能够证实起诉书指控被告人刘##的走私事实。

1、案件来源、受理刑事案件登记表、刑事案件破案报告表、抓获经过证明,天津海关缉私局直属队接情报处移交线索,经侦查发现,被告人刘##委托天津畜产进出口集团有限公司进口盐湿羊皮过程中,采取低报等级、低报价格的手段进口盐湿羊皮,后于2004年3月24日将刘##抓获。

2、企业法人营业执照、法定代表人身份证明、在职证明、委托书、涉外经济公正申请表、证明书证明,被告人刘##系惊异批业公司副总经理,在公司从事产品的研制开发计推广工作。

3、证人张建安、梁顺来证言证明,2002年刘##以定义皮耶公司的名义,委托气公司天津畜产进出口羊皮,气公司与惊异批业公司签订了代理协议,后其公司为##皮业公司代理进口了11票羊皮,每次都是刘##告诉其订货了,后根据收到境外供货商传来的发票制定合同,其公司签字后传给供货商,货款由刘##支付给其公司现金,由其公司对外付汇,后供货商将报关所用相关单据寄来,气公司委托一个叫“辛迪拉”的货代报关。证人翟玉祥证言证明,其单位天津港保税区辛迪拉国际贸易有限公司接受张建安的委托,代理天津畜产进出口集团有限公司进口羊皮业务,报关单据由张建安提供,进口的羊皮主要运到河南的情况。代理进口协议书、汇出汇款证实书在案佐证。

4、证人丁仁波证言证明,刘##系其单位惊异批业公司副总经理,刘##在为气公司进口羊皮时,代表##皮业公司与天津畜产进出口集团有限公司签订了代理进口协议的情况。

5、证人钱贤峰证言证明,2002年至2003年被告人刘##再进口澳大利亚羊皮过程中,通过其与澳大利亚的杜利华签订真实价格的合同后,刘##又以天津畜产进出口集团有限公司的名义与杜利华签订一份低价格、低等级的合同用于报关,并由杜利华提供虚假的报关单据的情况。

6、报关单、发票、装箱单、提单、真伪合同、进口代理协议、委托报关协议、海关专用缴款书及天津海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明数证明,2002年8月27日至2003年4月7日天津畜产进出口集团有限公司代理##皮业公司进口盐湿羊皮11票(报关单号为:22137369、22203167、22203245、22198860、22203202、22203166、23053616、23056800、25047585、23047600、23060169),采用低报价格、等级的方式,偷逃应缴税款人民币463601.95元。被告人刘##的供述与上述证据相一致。

7、证人赵文忠证言证实,2002年10月8日、11月6日、11月26日,其帮助被告人刘##往澳大利亚分别汇款13110美元、14600美元、84200美元的情况。被告人刘##的供述与赵文忠的证言相一致,同时,中国银行北京市场分行、中国银行北京市宣武区支行汇款凭证在案佐证。

8、居民信息表证明被告人刘##的身份情况。

  上述证据经核查,证据的来源和取得符合法律规定的程序,证据之间能够相互印证,且均与本案事实具有关联性,本院予以确认采纳。

  综上,本院认定,2002年8月至2003年4间,被告刘##作为##皮业公司副总经理,在为##皮业公司从聱牙进口盐湿羊皮的过程中,与供货商通谋,在限定含有真实成交价格的合同后,又代表##皮业公司与天津畜产进出口集团有限公司签订了代理进口协议,并委托天津畜产进出口集团有限公司与境外供货商签订了低于真实成交价格的合同。后要求供货商提供虚假报关单,低报货物的成交价格和实际等级,并以虚假单据通过天津畜产进出口集团有限公司代理通关。刘##将未申报的部分贷款通过非法渠道付给境外供货商,被告人刘##采取上述手段,为了##皮业公司从天津口岸先后进行盐湿羊皮11票,共计28720张,偷逃应缴税款人民币463601.95元。2004年3月24日被告人被抓获归案。

  本院认为,被告人刘##作为##皮业公司的副总经理,在为本单位进口盐湿羊皮的过程中,违反海关法规,逃避海关监管,以低报价格及低报货物等级的方式走私货物,偷逃应缴税款人民币463601.95元,被告人刘##的行为是以##皮业公司的名义实施,进口的货物亦全部归##皮业公司所有,符合单位犯罪的构成要件,故被告人刘##的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款的规定,构成走私普通货物罪。据此,公诉机关指控罪名成立,本院予以支持。鉴于公诉机关没有将##皮业公司作为被告提起控诉,本院仅对被告人刘##以##皮业公司的主管人员身份进行处罚。根据《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十条第二款规定的,单位犯走私普通货物罪的,偷逃应缴税额在二十五万元以上不满七十五万元的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役的规定,对被告人刘##依法应在三年以下有期徒刑或者拘役的量刑幅度内处罚。关于被告人刘##的辩护人所提辩护意见,本院认为被告人刘##系初犯,且归案后认罪态度较好,对其酌情予以从轻处罚,故辩护人的辩护意见,本院酌情予以采纳。综上,根据被告人的犯罪事实,性质和情节以及对社会危害程度,依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、第七十二条及《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十条第二款之规定,判决如下:

  被告人刘##犯走私普通货物罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年。

  如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向天津市高级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

                                    审判长 蔡淑英

                                   代理审判员 宋力

                                   代理审判员 杨长柏

                                  二00五年一月三十一日

                                    书记员 邱刚



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